연말정산 시 공제 가능한 금융상품 정리 – 연금저축, IRP 등

연말정산 시즌이 다가오면 직장인과 자영업자 모두 세액공제를 극대화할 수 있는 금융상품을 활용하는 것이 중요합니다. 특히, 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)은 대표적인 절세 금융상품으로, 이를 효과적으로 활용하면 세금 부담을 줄이고 미래 자산을 키울 수 있습니다. 이번 글에서는 연말정산 시 공제 가능한 금융상품과 절세 전략을 정리해 보겠습니다.

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1. 연말정산 시 공제 가능한 금융상품 개요

연말정산 시 세액공제를 받을 수 있는 대표적인 금융상품은 다음과 같습니다.

✅ 연금저축: 연금저축보험, 연금저축펀드, 연금저축신탁 ✅ 개인형 퇴직연금(IRP): 퇴직금을 추가 납입할 수 있는 세제혜택 계좌 ✅ 주택청약종합저축: 무주택 세대주 대상 소득공제 가능 ✅ 보장성 보험: 장애인전용보험, 건강보험 등 일부 보험 상품 공제

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2. 연금저축과 IRP 세액공제 혜택

① 연금저축 세액공제

연금저축은 가입자가 일정 금액을 납입하면 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있는 금융상품입니다.

✅ 공제 한도

• 연간 납입 한도: 400만 원
• 세액공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5% / 초과 13.2%
• 최대 공제액: 66만 원 (5,500만 원 이하) / 52.8만 원 (초과)

✅ 가입 가능 금융사

• 증권사: 키움증권, 삼성증권, 미래에셋증권 등 (연금저축펀드)
• 보험사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 등 (연금저축보험)
• 은행: 국민은행, 우리은행, 신한은행 등 (연금저축신탁)

② 개인형 퇴직연금(IRP) 세액공제

IRP는 퇴직금 외에도 추가 납입이 가능하며, 연금저축과 함께 세액공제를 받을 수 있습니다.

✅ 공제 한도

• 연간 납입 한도: 700만 원 (연금저축 400만 원 포함)
• 세액공제율: 연금저축과 동일 (16.5% 또는 13.2%)
• 최대 공제액: 115.5만 원 (총급여 5,500만 원 이하) / 92.4만 원 (초과)

✅ 가입 가능 금융사

• NH투자증권, KB증권, 하나은행, 교보생명 등 다수 금융사에서 제공

✅ 연금저축 vs. IRP 비교

구분	연금저축	IRP
연간 납입 한도	400만 원	700만 원 (연금저축 포함)
세액공제율	13.2%~16.5%	13.2%~16.5%
인출 조건	만 55세 이후 연금 수령	만 55세 이후 연금 수령 (퇴직금 포함)
중도 해지 시 세금	기타소득세 16.5%	기타소득세 16.5%

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3. 기타 공제 가능한 금융상품

① 주택청약종합저축

• 무주택 세대주가 납입하면 연 240만 원 한도 내에서 40% 소득공제
• 연봉 7,000만 원 이하 근로자 대상

② 보장성 보험 (건강보험, 장애인전용보험 등)

• 보장성 보험료 납입액의 12% 세액공제 (최대 100만 원 한도)
• 장애인전용보험의 경우 15% 공제율 적용

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4. 연말정산 절세 최적화 전략

✅ 전략 1: 연금저축과 IRP를 함께 활용

• 연금저축과 IRP를 합쳐 700만 원까지 납입하여 최대 세액공제 혜택 확보

✅ 전략 2: 소득 구간별 최적 세액공제 활용

• 총급여 5,500만 원 이하: 연금저축+IRP 납입 시 16.5% 공제
• 총급여 5,500만 원 초과: 연금저축+IRP 납입 시 13.2% 공제

✅ 전략 3: 주택청약저축과 보장성 보험 추가 공제 활용

• 무주택 세대주는 주택청약종합저축 소득공제 활용
• 건강보험·장애인보험료 납입하여 추가 세액공제 받기

✅ 전략 4: 세액공제 한도 초과하지 않도록 조정

• 연금저축과 IRP 합산 700만 원 한도 초과 납입 시 추가 세액공제 불가

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5. 결론

연말정산을 활용한 절세 전략은 장기적으로 자산을 키우는 데 중요한 역할을 합니다. 연금저축과 IRP를 적극 활용하여 세액공제 혜택을 극대화하고, 추가적으로 주택청약저축, 보장성 보험 등의 공제 항목을 활용하면 더 큰 절세 효과를 얻을 수 있습니다. 연말정산 시즌 전에 미리 준비하여 세금을 아끼고 노후 대비까지 철저히 준비하세요!