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목차
1. 관세와 부가세란? – 기본 개념 정리
관세는 외국에서 물건이 들어올 때 붙는 세금으로, 주로 수입품에만 부과됩니다.
**부가가치세(VAT)**는 물건의 생산·유통·판매 전 과정에서 부과되는 세금으로, 수입품에도 동일하게 적용됩니다.세금명 부과 대상 특징 관세 외국에서 수입하는 물품 상품 분류(HS코드)에 따라 세율 다름 부가세 모든 국내 거래 및 수입품 기본 10% 고정
2. 수입 시 세금 체계는 어떻게 구성되어 있나?
수입 창업자는 총 세금이 관세 + 부가세로 구성된다는 점을 이해해야 합니다.
세금은 과세표준(CIF) 금액을 기준으로 계산됩니다.- CIF (Cost + Insurance + Freight):
= 제품 가격 + 국제 운송비 + 보험료
이 CIF 금액에 따라 관세가 먼저 계산되고, 그 위에 부가세가 붙습니다.
3. 관세 계산 공식 및 예제
✅ 관세 계산 공식
관세 = CIF 금액 × 관세율
🧮 예제 1
중국에서 전자기기 부속품을 수입
- 제품가격: $1,000
- 운임: $200
- 보험료: $50
- 관세율: 8%
CIF = $1,250
관세 = 1,250 × 0.08 = $100
4. 부가세 계산 공식 및 예제
✅ 부가세 계산 공식
부가세 = (CIF + 관세) × 10%
🧮 예제 2
위 예제의 부가세 계산
- CIF: $1,250
- 관세: $100
부가세 = (1,250 + 100) × 0.10 = $135
🔁 총 세금 합계 정리
항목 금액 CIF 금액 $1,250 관세 $100 부가세 $135 총 세금 $235 즉, $1,000짜리 제품을 수입하면 총 23.5% 정도의 세금이 발생하는 셈입니다.
5. 실무 활용: 관세청 계산기 사용법
수작업 계산 외에도, **관세청에서 제공하는 '수입세금 계산기'**를 활용하면 정확하고 빠르게 결과를 알 수 있습니다.
📌 사용법
- 관세청 유니패스 사이트 접속: https://unipass.customs.go.kr
- [수입세액 계산기] 메뉴 클릭
- HS코드 입력 or 품목명 검색
- 과세 가격 입력 → 자동 계산 결과 확인
6. 자주 수입하는 품목별 세금 비교
품목 관세율 부가세 특징 의류 (중국산) 13% 10% FTA 없으면 세금 높음 실리콘 주방용품 8% 10% KC 인증 여부 확인 필요 스마트폰 케이블 0~5% 10% 세율 낮음, 테스트용 적합 뷰티기기 8~15% 10% 인증 및 통관 규제 존재 Tip: FTA 체결국 제품은 무관세 대상일 수 있으므로, 원산지 증명서 확보가 중요합니다.
7. 결론: 세금을 알면 수익이 보인다
관세와 부가세는 단순히 세금이 아니라 제품 원가 계산의 핵심 요소입니다.
수익을 내는 수입 비즈니스를 하려면, 세금 구조를 정확히 이해하고 세율이 낮거나 면세 가능한 품목부터 시작하는 것이 유리합니다.🎯 지금 할 일 체크리스트
- 수입하려는 상품의 HS코드 확인
- 관세청 계산기로 세금 예상치 시뮬레이션
- 원산지 증명서 확보 여부 확인
- 총 원가 대비 마진율 설정
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