퇴직금 세금 줄이는 방법 – 퇴직소득세 계산법과 절세 전략

퇴직금을 받을 때 가장 중요한 것은 세금입니다. 퇴직금은 퇴직소득세가 부과되며, 일정 조건을 충족하면 절세가 가능합니다. 이 글에서는 퇴직소득세 계산법과 합법적으로 세금을 줄이는 방법을 상세히 소개합니다.

---

1. 퇴직소득세란?

퇴직소득세는 근로자가 퇴직할 때 받는 퇴직소득에 부과되는 세금입니다. 다른 소득보다 세금 부담이 낮지만, 금액이 크기 때문에 절세 전략이 중요합니다.

퇴직소득세는 아래 공식으로 계산됩니다.

✅ 퇴직소득세 계산 공식

과세표준 = [(퇴직소득 – 비과세액) ÷ 근속연수] × 100%

✅ 기본세율 (2025년 기준)

과세표준 (1년 평균 소득)	세율
1,200만 원 이하	6%
4,600만 원 이하	15%
8,800만 원 이하	24%
1억 5천만 원 이하	35%
3억 원 이하	38%
5억 원 이하	40%
5억 원 초과	42%

퇴직소득세는 위 세율을 적용한 후, 근속연수공제를 받아 실제 부담을 낮출 수 있습니다.

---

2. 퇴직소득세 줄이는 법

✅ 1) 퇴직금을 연금으로 수령

퇴직금을 일시금으로 받을 경우 퇴직소득세를 한꺼번에 납부해야 합니다. 하지만 퇴직금을 연금으로 수령하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

• 연금으로 수령 시 혜택
  • 연금소득세로 과세 (퇴직소득세보다 낮은 세율 적용)
  • 10년 이상 수령 시 세율 감면
  • 종합소득 과세 최소화 가능

📌 예시: 퇴직금을 연금저축이나 IRP로 이체한 후 일정 기간 연금으로 받으면, 연금소득세율(3~5%)을 적용받아 세금을 줄일 수 있음.

---

✅ 2) 근속연수 늘리기

퇴직소득세는 근속연수에 따라 공제금액이 달라집니다. 근속연수가 길수록 세금을 덜 내게 됩니다.

• 근속연수별 공제액 (2025년 기준)
  • 5년 이하: 연 30만 원 공제
  • 5년 초과~10년 이하: 연 50만 원 공제
  • 10년 초과~20년 이하: 연 80만 원 공제
  • 20년 초과: 연 120만 원 공제

절세 팁: 퇴직을 앞둔 시점에서 몇 개월만 더 근속하면 세금 공제 혜택이 커질 수 있음!

---

✅ 3) IRP(개인형 퇴직연금) 활용

퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세 납부를 유예할 수 있습니다. 또한, IRP에서 연금으로 받으면 최저 3% 세율 적용으로 세금을 절약할 수 있습니다.

IRP 세금 절감 효과

• 일시금 수령 시: 퇴직소득세 적용
• IRP에서 연금으로 수령 시: 연금소득세(3~5%) 적용

📌 예시: 1억 원 퇴직금을 IRP로 이체 후, 10년 동안 연금으로 받으면 일시금 수령 대비 50% 이상 세금 절감 효과 발생!

---

✅ 4) 퇴직소득세 분할 납부

퇴직금을 한 번에 수령하면 높은 세율이 적용됩니다. 하지만 퇴직금을 2년 이상에 걸쳐 나눠 받으면 연평균 과세표준이 낮아져 세금 부담이 줄어듭니다.

📌 예시: 2억 원 퇴직금을 2년 동안 나눠 받으면, 과세표준이 절반으로 낮아져 적용 세율이 낮아짐.

---

3. 퇴직소득세 절세 사례

📌 사례 1: 근속연수에 따른 세금 차이

김 씨는 퇴직금 1억 원을 받으려는 상황입니다.

• 근속연수 9년 → 공제액: 450만 원
• 근속연수 10년 → 공제액: 800만 원

📌 1년만 더 근무하면 공제액이 350만 원 증가하여 세금 부담 감소!

📌 사례 2: 퇴직금을 연금으로 수령하는 경우

이 씨는 퇴직금 1억 원을 IRP로 이체 후 10년간 연금으로 받기로 결정했습니다.

• 일시금 수령 시: 퇴직소득세 1,200만 원 부과
• IRP 연금 수령 시: 연금소득세 400만 원 부과 (절세 효과 800만 원!)

✅ IRP 활용 시 퇴직소득세 부담을 1/3로 줄일 수 있음

---

4. 퇴직소득세 절세 체크리스트 ✅

✔ 퇴직금 일시금 대신 연금으로 수령하면 세금 절감 가능 ✔ 근속연수를 늘리면 공제 혜택 증가 → 몇 개월 차이로 공제액이 달라질 수 있음! ✔ IRP 활용 → 연금으로 받으면 최저 3% 세율 적용 가능 ✔ 퇴직금을 2년 이상 나눠 수령하면 과세표준 낮아져 절세 효과 발생

퇴직소득세는 올바른 전략을 세우면 합법적으로 절감할 수 있습니다. 퇴직 시점이 다가온다면 지금부터 절세 전략을 준비해 보세요! ✅